Анализ важных изменений налогового законодательства

№ п/п

Наименование темы

Краткое содержание

1

Изменения в налоговом администрировании

- Право истребования информации при принудительном взыскании;

- Обеспечительные меры могут быть отменены частично;

- Ответственность по п. 1 ст. 119 НК РФ расширили;

- Уточнен порядок обжалования и приостановления актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц (п.п. 2, 5 ст. 138 НК РФ);

- Практика применения Единого налогового счета и Единого налогового платежа;

- Приоритетный порядок списания НДФЛ с ЕНС;

- Резервирование платежей;

- Отслеживание сальдо ЕНС. Порядок возврата и зачета переплаты;

- Продление периода освобождения от ответственности по расчету пени и сроков взыскания долгов;

- Очередность признания денег ЕНП при отмене зачета;

- Возможность упрощенной ликвидации компаний.

2

Анализ изменений по НДС

- Кто из упрощенцев платит НДС;

- Как действует освобождение от НДС;

- Как упрощенцы без освобождения платят НДС;

- НДС при смене режимов;

- Прочие поправки по НДС.

3

Анализ изменений по налогу на прибыль

- Увеличение ставок налога на прибыль;

- Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;

- Повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА;

- Прочие изменения по налогу на прибыль.

4

Страховые взносы. Практика применения главы 34 Налогового Кодекса РФ «Уплата страховых взносов»

- Отчетность и изменения по страховым взносам;

- Как считать взносы в 2025 году. Правила сдачи отчетности в 2025 году;

- Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

- Лимит по компенсациям, выплачиваемым дистанционщикам;

- Лимит суточных разъездным работникам и вахтовых надбавок;

- Размер фиксированных взносов ИП;

- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль.

5

Анализ изменений по НДФЛ

- Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ;

- Вычеты и налоговый кешбэк для семей с детьми;

- Новые социальные налоговые вычеты.

6

Анализ изменений по налогу на имущество

- Налог не исчисляется с 1 числа месяца гибели имущества;

- Кадастр расширен;

- Налогообложение участников РИП, СПИК и резидентов ОЭЗ.

7

Анализ изменений по специальным налоговым режимам

- Новые лимиты по УСН;

- Как с 2025 года индексировать лимит дохода для перехода на УСН;

- Какие доходы будут учитывать для перехода на УСН в 2025 году;

- Когда будет утрата права на УСН с 2025 года;

- Лимиты по основным средствам на УСН.

8

Налоговая реформа 2026:

- новое в налоговом администрировании

- Изменение сроков уплаты налога, изменения в порядке подачи уведомлений и пр.

- изменения, касающиеся НДС в 2026 году

- Рост ставки НДС и практические вопросы, связанные с этим повышением: ставки НДС по переходящим договорам, налоговые оговорки и пр.

- Сокращение перечня необлагаемых операций: какие изменения стоит внести в договоры.

- Новые безналоговые лимиты лимиты по УСН, изменения полномочий региональных властей. Как подготовиться к изменениям и какую ставку выбрать: теперь знать разъяснения ФНС РФ, касающиеся перехода на НДС, надо большему числу налогоплательщиков – смотрим рекомендации налоговой службы.

- На что упрощенцам надо обратить внимание в договорах и стоит ли договариваться с контрагентом о внесении туда правок.

- Ужесточение контроля за соблюдением правил прослеживаемости товаров в 2026 году.

- Новые контрольные соотношения в декларации по НДС.

- страховые взносы в 2026 году

- Правила начисления. Кто лишится льгот, а кто сможет ими воспользоваться.

- Новые правила для iT компаний.

- Новые обязанности по уплате страховых взносов с выплат руководителям.

- изменения по налогу на прибыль

- Разъяснения о запрете на перенос расходов: разбираем примеры.

- Поправки НК РФ, касающиеся учета безнадежной и сомнительной задолженности.

- Уточнение правил применения повышающего коэффициента и пр.

- «Льготные» поправки для плательщиков ЕСХН и упрощенцев.

- изменения, касающиеся НДФЛ

- Новое в налогообложении продажи акций (долей), изменения, касающиеся налоговых вычетов, иные изменения

- Изменения, касающиеся налога на профессиональный доход (самозанятость).

9

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации